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营改增后房地产各环节涉税风险防范与工程造价管理实战培训



课程背景:
       营改增实施半年的时间里,房地产、建筑业所表现的问题是对营改增新政理解不到位、节税效果不明显、运营风险加大。营改增对房地产项目的投资管理、税务筹划、工程造价、合同管理、招投标、竣工结算及建设项目的变更、签证、索赔、价款调整产生了重大影响,企业必须掌握项目开发各环节涉税风险的防范策略,重新规划和调整工程造价的报价方法、计价流程、岗位设置、合同范本、内控管理、经营模式、组织架构等,方可有效规避风险,通过合理规划获得降低企业税负的政策红利。
       中国房地产行业培训网将于2016年12月7日-8日在北京举办“营改增后房地产各环节涉税风险防范与工程造价管理实战管理”,帮助房地产董事长、总经理、财务、成本、工程、造价、法务等相关负责人从企业和项目两个层面学习和掌握营改增实施过程中具体问题的处理方法。望各行政主管部门、行业组织、企业及其它相关单位予以重视,积极安排相关人员参加。
授课专家:
    马楠:中国房地产行业培训网独家特聘房地产造价专家,高级工程师、工程造价与房地产研究所主任,国家注册造价工程师。住房与城乡建设部政策研究中心特聘专家、中国房地产及住宅研究会专家委员会专家、中国建设工程造价管理协会专家委员会委员,中国电力工程造价专业委员会理事,北京市建设工程造价管理协会常务理事,北京市仲裁委员会仲裁员。《建设工程工程量清单计价规范》、《建设项目全过程造价咨询规程》等国家规范标准起草组专家。马楠教授出身于工程施工管理一线,20多年此领域的深入研究与实践,是从工程管理现场摸爬滚打出来的集工程技术、项目管理、造价及成本控制、合同与法务管理于一身的新一代精锐代表。曾为数百家企业和政府机构、行业团体以及高校提供培训1000余场次,使参会企业产生了巨大经济效益。
石斌:中国房地产行业培训网特聘专家,中国著名财务管理实战专家,上市公司财务管理研究专家,凯恩斯(中国)微观经济研究院首席财税研究员、中国总会计师协会财务讲师、中国管理科学研究院学术委员会特约研究员、财政部天和经济研究所财专家,连续三年荣膺中华讲师协会中国财务管理十强讲师。具备丰富的财务管理和财务运作的经验。
培训对象:
1、各房地产行政主管部门、房地产企业、协会、学会、工程造价(定额)、科研机构等单位;
2、各房地产企业董事长、总经理、副总经理、总会计师、总工程师、总经济师,项目经理等;
3、各房地产前期、财务、成本、造价、工程、合约、招标、采购、开发、设计、预算、审计、
法务、营销、人力等部门相关负责人。
课程内容:
第一讲  房地产、建筑业营改增政策及要点解读及后续政策解析
一、营业税改征增值税的基本原理
1、增值税计税范围和税率 
2、计税方法 
3、两税差异
二、增值税最新政策要点解读
三、营改增对房地产、建筑业影响
1、总统影响   
2、具体影响:企业层面;项目层面
四、营改增对房地产、建筑业导致的主要风险
1、刑事风险  
2、运营风险  
3、税务风险
五、营改增实施半年房地产、建筑业面临问题
六、“建办标[2016]4号”实施办法落地
七、营改增后最新修改《建设工程工程量清单计价规范》
八、营改增建筑业发票涉税风险管理 
1、增值税的税率、征收率及计算方法
2、可抵扣与不得抵的扣进项税额
3、一般计税与简易征收
4、预缴税款的处理
5、《<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》进一步解读
6、增值税专用发票的抵扣
7、《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》发票管理解释
8、《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》解释
案例:江苏某公司虚开增值税专用发票的处理

第二讲  营改增后房地产、建筑业各经营环节涉税风险分析及控制
一、投标经营与销售环节的涉税问题及管理
1、营业额与投标报价的涉税问题;
2、价外费用的组成及纳税筹划;
3、甲供材料的增值税政策及票据、财务处理;
4、自制材料同时提供建筑业劳务增值税的计算与缴纳
5、设备等有形动产与不动产的分类标准
6、跨省市建筑项目,如何缴纳印花税
二、施工生产与管理环节的涉税问题及管理
1、外部劳务用工模式及劳务费用列支问题
2、按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理
3、劳务派遣用工劳务费用列支问题
4、农民工工资发放方式的涉税风险
5.采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题
6、苗木采购中涉及的纳税问题
7、施工生产过程中涉及的房产税业务
8、征地拆迁中涉及的增值税问题
9、施工中耕地占用税问题 
三、工程结算与分包环节的涉税问题及管理
1、增值税纳税义务时间的规定
2、不征税收入与免税收入的规定
3、关于税金代扣代缴的规定
4、分包业务的税务规定
5、工程分包发票的开具
6、工程分包的法律规定与税务规定
7、营改增后工程分包业务的处理
四、项目投融资与资本运营涉税问题及管理
1、企业间借款、企业向自然人借款,发生的利息支出凭借何票据进行税前扣除?
2、企业向投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员借款涉税问题
3、因投资未到位不得扣除的借款利息的规定;
4、利息费用是否可以预提并税前扣除?其他费用可以预提并扣除吗?
5、股东收回投资的纳税筹划
6、股东获得收入的纳税筹划
7、BT、BOT、PPP等投融资项目的涉税问题

第三讲  营改增导致工程造价体系变化及破解方案
一、营改增下工程计价面临的问题及原因
1、问题   2、原因   3、现行计价原则详解
二、适应营改增工程价方法与规则破解原理
1、计价规则与依据调整原则与原理
2、价税分离演变的5个步
三、适应改增工程造价管理体系的变革方案
1、营改增下工程造价构成体系的变革
1)变革原则  
2)变革要点
2、营改增下对计价要素体系的变革
1)材料费的变革   案例:材料单价调整 
2)机械使用费的变革
3)企业管理费的变革
4)工程计价要素价格信息的发布形式
3、营改增下计价依据体系变革--营改增下对工程计价依据体系调整
1)计价定额变革   
2)《清单计价规范》修改
3)工程造价信息变革
四、适应营改增政府对计价依据调整细则操作
1、住建部对工程计价依据调整的规定
2、各地方政府对于工程计价依据调整的文件

第四讲 营改增下房地产施工项目造价管理实操及案例
一、营改增下房地产工程项目招投标计价操作
1、营改增下招标控制价的编制
2、营改增下招标报价的编制 
二、营改增下房地产工程项目合同管理关键点及操作
1、营改增后工程项目合同管理十大关键点
2、营改增后工程合同的审查--合同审查工具表
3、营改增下工程合同管理工具
--《营改增施工企业合同操作指引》
4、营改增后建立工程合同范本
--采购合同范本、施工合同范本
三、营改增下房地产工程项目现场管理关键点及操作
1、工程进度款期间支付的管理 
2、变更签证的确认管理
3、增值税进销项及抵扣跟踪管理工具
四、营改增下房地产工程项目甲方供材管理关键点及操作
1、营改增下甲供材的现状及影响
2、营改增下甲供材的筹划及对策  
3、案例
五、营改增下房地产工程项目结算管理关键点及操作
1、现状及影响
2、筹划及对策:
1)对业主的结算管理
2)对分包商、供应商的结算管理
六、营改增下房地产工程项目票据管理关键点操作及案例
1、营改增前后企业发票管理力度的对比
2、增值税发票的认证与抵扣

第五讲  营改增下房地产(业主)造价与成本管理
一、营改增下企业投资控制及预算管理实务
1、企业投资内涵与口径调整
2、投资预算口径
3、新的预算目标编制
4、效益评估数据与指标
5、营改增后概预算的编制原则
6、工程服务采购注意事项
7、结、决算和发票管理要求
二、营改增下房地产项目成本端主要业务梳理
1、营改增下房地产开发项目成本管理的实质与梳理
2、房地产开发项目成本构成中的可抵扣项目
三、营改增下房地产项目成本各阶段控制重点
1、目标成本   
2、合约规划
3、合同管理   
4、合同签订 
5、成本归集   
6、变更管理税价分离
7、付款、结算税价分离   
8、动态成本控制
9、建立发票、进项税额台账   
10、动态跟进 
四、营改增下房地产开发项目成本合约协同管理
1、营改增下房地产开发项目成本管理关键点--合约管理
2、营改增下合约规划:
1)控制目标进项税额的规划
2)供方纳税主体资质选择的规划
3)甲供材合约规划
4)合同条款的规划与修订
五、营改增下房地产开发项目合同节税筹划技巧
1、房地产采购合同的涉税签订技巧
2、工程款增值税纳税义务时间的合同签订技巧
3、总承包合同的节税签订技巧
4、房企用房屋抵工程款,建筑企业将此房屋抵供应商材料款的合同签订技巧
六、营改增下房地产企业涉及成本的部门协同管理
1、涉及成本各个部门协同工作界面
2、房地产业务部门工作职责的调整
结束:现场答疑与互动交流

课程收益:
1、解读最新建设工程计价依据(建办标[2016]4号)
2、解读营改增后最新修改《建设工程工程量清单计价规范》
3、解读营改增政策要点及后续政策
4、解析营改增后房地产、建筑业各经营环节涉税风险分析及控制
5、解析营改增后房地产成本控制、工程造价、合同管理、招投标、采购、竣工结算管理精髓
6、解析营改增后工程造价的报价方法、计价流程、岗位设置、合同范本、内控管理等规划和调整

  课程说明:
  时间地点:2016年12月7日--8日   首都▪北京
  收费标准:培训费:3800元/人(含:资料、授课、现场咨询、场地、茶歇、税费等);
食宿统一安排,费用自理。建议企业董事长、总经理带队参加效果更佳,组团报名可优惠。更多优惠可以购买学习卡。
























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